почему с иис нельзя выводить средства
Как вывести деньги с ИИС
Чтобы получить средства с ИИС, счёт необходимо закрыть. Сделать это можно до того, как пройдут обязательные для оформления вычета НДФЛ три года или, с потерей права на налоговые льготы, в любой момент. Если часть вложений ИИС – ценные бумаги, их придётся перевести на вновь открытый счёт у брокера или продать.
Вариант 1. Закрываем ИИС после трех лет
По прошествии трех лет после того, как был открыт инвестиционный счёт, его владелец может продолжить пользоваться счётом или закрыть его и зарегистрировать новый. Поменять тип ИИС или получить накопленные денежные средства на руки инвестор сможет, только закрыв индивидуальный инвестиционный счёт. Закрытие ИИС также понадобится, чтобы получить возможность реинвестировать находящиеся на нем средства в новый ИИС с типом А и снова получить по ним налоговый вычет.
Распродажа ценных бумаг и вывод всех средств
О том, можно ли будет перевести ценные бумаги на другой брокерский счет, нужно уточнять до момента открытия ИИС у выбранного брокера. Иначе останется только один вариант – распродать активы, а это не всегда выгодно.
После того как на ИИС не останется активов, а только денежные средства, можно обращаться к брокеру. В заявлении указываются реквизиты счёта, на который должны быть выведены денежные средства. Брокер удерживает налоги, переводит деньги и закрывает счёт. После этого можно открыть новый ИИС.
Регистрация нового счёта выгодна, если используется ИИС с типом А. Тогда деньги с закрытого счета можно реинвестировать в новый ИИС и получить по ним налоговый вычет.
Перевод ценных бумаг к другому брокеру
Смена брокера может потребоваться, если инвестора перестали устраивать качество и цена обслуживания в прежней брокерской компании или он подыскал для себя лучшие условия. Одно физлицо может открыть только один инвестиционный счёт. Поэтому чтобы перевести ценные бумаги другому брокеру, необходимо закрыть старый ИИС и в течение месяца открыть новый, уведомив об этом налоговую.
В брокере, где открывается новый счёт, надо взять поручение на ввод. Затем нужно удалённо или в офисе прежнего брокера получить поручение на вывод и отчёты по ценам, которые инвестор заплатил при покупке бумаг со старого ИИС. Это необходимо, чтоб в случае продажи ценных бумаг платить НДФЛ пришлось не с полученных от продажи средств, а с разницы в цене покупки и продажи.
Стандартный пакет документов, которые вместе с выпиской о начальной стоимости ценных бумаг, скорее всего, понадобятся новому брокеру, включает договор с прежней брокерской конторой и её реквизиты, протокол депозитария, справку о закрытии предыдущего ИИС (будет выдана после выведения средств и бумаг).
Как оформить закрытие ИИС?
Независимо от того, где открыт индивидуальный инвестиционный счёт, процедура его закрытия включает следующие этапы:
Уплата налогов
Необходимость платить налоги при закрытии ИИС может возникнуть в случае получения прибыли от продажи акций и облигаций за счёт разницы в цене покупки и продажи. Когда ИИС будет закрываться, то удержится 13 % НДФЛ от полученного дохода. При переводе ценных бумаг в случае закрытия ИИС на новый счёт фактически полученная прибыль отсутствует, значит, НДФЛ не списывается.
Чтобы получить налоговый вычет типа А, надо представить в налоговую инспекцию лично или через кабинет налогоплательщика заполненную декларацию 3-НДФЛ, заявление на налоговый вычет, копию брокерского соглашения инвестора с банком, извещение об открытии счёта, брокерский отчёт за календарный год.
По месту основной работы придётся оформить справку 2-НДФЛ, подтверждающую уплату подоходного налога за прошедший год, Налоговый вычет типа Б брокерская контора реализует после того, как инвестором будет представлена справка из налоговой инспекции о том, что он не пользовался вычетом типа А.
Возврат средств по вычету возможен по истечении 30 дней с момента подачи заявления, но камеральная проверка, окончание которой – обязательное условие выплаты вычета, иногда длится три месяца. Декларация, если она подаётся только для получения вычета, может быть представлена в налоговую в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ в любое время календарного года.
Вариант 2. Закрываем ИИС досрочно
Если возникла острая необходимость в деньгах, инвестиционный счёт можно закрыть досрочно. При этом вложенные средства будут возвращены инвестору, но налоговый вычет он получить уже не сможет. Если на момент закрытия ИИС возврат налогов уже делался, но три года с момента открытия счёта ещё не прошли, инвестору придётся вернуть полученные средства и заплатить пеню.
Каждый год с момента необоснованно полученного вычета до возврата его суммы обойдётся инвестору помимо компенсации выплаченных государством средств ещё в пеню, равную произведению суммы вычета на процентную ставку Центрального банка.
Вариант 3. Выводим дивиденды и купонный доход
Получить деньги с ИИС можно, только закрыв счёт. В течение трех лет, пока он открыт, за счёт средств, размещённых на счёте, можно покупать ценные бумаги российских и иностранных эмитентов, выставленные на торгах в РФ.
В некоторых случаях можно вывести дивиденды и купоны с вложенных в ИИС ценных бумаг на другой брокерский или банковский счёт. Для этого, если есть такая возможность у вашей брокерской конторы, пишется заявление с указанием координат счёта, на который должен перечисляться полученный с бондов и акций доход. Облигации с амортизацией долга позволяют таким образом вывести с ИИС и выплаты, предназначенные для погашения номинальной стоимости бонда.
Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.
Как вывести деньги с ИИС
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) дают участникам фондового рынка ряд налоговых преимуществ. Взамен требуется соблюдение некоторых правил, одно из которых – минимальный срок инвестирования, составляющий три года. Как вывести деньги с ИИС, попробуем рассмотреть четыре ситуации.
Выведение средств с ИИС через три года
Если индивидуальный инвестиционный счет действовал три года, то его закрытие не представляет сложности. Клиенту достаточно заявить о своем желании организации, осуществляющей его брокерское обслуживание.
Как правило, существует система подобных обращений клиентов непосредственно в интернет-системе клиент-банк или клиент-брокерская компания, откуда в защищенном виде можно подать необходимое заявление. Еще более надежный вариант – лично посетить брокера и подписать заявление в бумажном формате.
Самый главный вопрос: сколько удастся вывести денег? Это зависит не только от результата инвестирования, но и от выбранного типа ИИС.
Вывод средств ИИС первого типа через три года
Если клиент использовал первый вариант и получил налоговые вычеты, за каждый год не более 52 тысяч рублей, то прибыль в результате операций с ценными бумагами подлежит налогообложению.
Инвестор должен будет заплатить государству 13 процентов налога на доходы физических лиц. Специальных действий с его стороны не требуется, брокеры являются налоговыми агентами, так что компания, обслуживающая счет, сама проделает всю необходимую работу. То есть удержит положенное, перечислит в бюджет и составит требуемую отчетность.
Можно посоветовать инвестору попросить справку о размере оплаченного налога. Вряд ли она понадобится для общения с налоговыми органами, но может пригодиться при получении кредита в банке или, например, при обращении за визой для посещения одной из развитых стран, то есть тогда, когда может понадобиться подтверждение дохода.
ИИС второго типа, вывод средств через три года
Если инвестор использовал счет второго типа, то есть не получал налоговый вычет, но претендует на освобождение от налога на прибыль в конце срока, то он должен получить все деньги, которые есть у него на счету. В этом случае никакие вычеты производиться не должны.
Вывод средств ИИС ранее, чем через три года
В жизни бывают разные ситуации, и может случиться такое, что клиенту потребуется вывести средства ИИС ранее минимального срока в три года. Запрета на такие действия законом не предусмотрено, однако существуют налоговые последствия, о которых надо знать заранее. Частично вывести деньги ИИС невозможно, так что счет подлежит полному закрытию. Далее ситуация будет развиваться по одному из двух сценариев, в зависимости от типа счета.
Закрытие ИИС первого типа
Самая невыгодная ситуация складывается у тех, кто открыл индивидуальный инвестиционный счет первого типа, то есть дающий право на налоговые вычеты, и уже воспользовался льготой, то есть получил возврат НДФЛ из бюджета. Тогда брокерская компания после закрытия счета деньги вернет, но клиент обязан сообщить об этом в налоговые органы.
Перечислить деньги в бюджет надо как можно быстрее, так как налоговые органы начисляют пеню за весь срок. Причем не с момента закрытия счета, а со дня получения налогового вычета, так как льгота, по мнению государственных органов, получена неоправданно.
Закрытие ИИС второго типа
Со вторым типом ИИС ситуация выглядит несколько проще. Так как счет не просуществовал положенные три года для того, чтобы получить льготу по налогу на доходы, брокерская компания как налоговый агент вычтет 13% из полученного дохода и перечислит клиенту остальные деньги.
Можно ли снимать часть денег с ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счёт даёт возможность не только вкладывать в ценные бумаги, но и получать при этом налоговые вычеты. Однако, открывая ИИС, вы должны быть готовы к ограничениям, которые предусмотрены для данного счёта. Причем ограничения не зависят от выбранного типа вычета.
Напомним, что владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налогового вычета: вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13%, но не более 52 000 руб. за календарный год, либо освободить от налога полученный на ИИС инвестиционный доход. О том, как определиться с типом вычета, можно узнать из статьи «Выбор типа налогового вычета для ИИС».
Часто возникают вопросы по поводу дополнительного внесения денежных средств на ИИС. Законодательно предусмотрено ограничение, согласно которому физлицо вправе пополнить ИИС на сумму не более 1 млн рублей в течение календарного года по договору на ведение ИИС. Причем, не обязательно вносить всю сумму одним платежом — возможно частями с любой периодичностью.
п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ от 22.04.1996
Пример
Иванов Петр Васильевич открыл ИИС в марте 2018 году в АО «Открытие брокер». В течение 2018 года он пополнил ИИС:
В декабре он планирует перечислить 500 000 руб., однако данная сумма не будет зачислена на ИИС до тех пор, пока от него не поступит уточняющая информация о корректной сумме. Петр в текущем году может перечислить ещё не более 484 000 руб.
Необходимо учитывать, сумма полученного дохода на ИИС взносом не считается и, соответственно, не уменьшает лимитированную сумму пополнения. Причем, внесение денежных средств не является вашей обязанностью, это ваше право. Вы можете вообще не пополнять ИИС.
При желании вы можете в любой момент снять денежные средства с ИИС или вывести активы. Однако, ваше требование на вывод любых активов, независимо частичный он или полный, приводит к закрытию ИИС.
п. 3 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ
Не являются частичными выводами ценных бумаг случаи списания ценных бумаг с ИИС для исполнения условий корпоративных действий эмитентов, в том числе, с последующим зачислением денежных средств и ценных бумаг на ИИС, а также случаи списания ценных бумаг с ИИС, не зависящие от вашей воли.
Обратите внимание, чтобы не потерять право на любой тип вычета нужно продержать ИИС открытым не менее трех лет. При этом три года это минимальный срок использования ИИС, максимального срока не установлено.
подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.